「親子ローンは相続税がかからないの?」
「親子ローンで相続税や贈与税が課税される条件を知りたい」
とお悩みではないでしょうか。
- 結論、親子ローンは条件を満たせば相続税がかからないケースもありますが、持分や返済割合が不一致な場合などでは課税されるリスクがあります。
この記事では、親子ローンによる相続税が課税対象となる条件について解説します。
さらに、相続税がかからないようにする対策や、税金トラブルを避ける対策についても解説するので参考にしてください。
- 親子ローンの相続税について悩んでいる人
- 親子で住宅ローンを組もうと検討している人
- 親子ローンを組む際の相続や税金のトラブル対策を知りたい人
この記事の監修者 井村 那奈 フィナンシャルプランナー
ファイナンシャルプランナー。1989年生まれ。大学卒業後、金融機関にて資産形成の相談業務に従事。投資信託や債券・保険・相続・信託等幅広い販売経験を武器に、より多くのお客様の「お金のかかりつけ医を目指したい」との思いから2022年に株式会社Wizleapに参画。
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この記事の目次
- 親子ローンは相続税の課税対象になる場合がある
- 親子ローンの相続税がかからないようにする対策4選
- 持分割合を収入・返済負担に合わせて設定する
- 契約形態を整理して贈与税リスクを避ける
- 専門家(FP)に相談する
- 親子ローンの相続税に関するお悩みは無料FP相談で解決しよう！
- 親子ローンにおける相続・税金トラブルを避けるための対策
- 税務署に説明できる証拠を残しておく
- 相続発生前に名義変更や借り換えを検討する
- 【実際どうだった？】親子ローン×相続税・税金に関するアンケート調査
- 親子ローンの契約形態は何でしたか？
- 相続が発生したとき、住宅ローンや不動産の名義について何か問題はありましたか？
- 今振り返って、「こうしておけばよかった」と思うことがあれば教えてください
- 【まとめ】親子ローンの相続税のお悩みは早めに専門家に相談しよう
親子ローンは相続税の課税対象になる場合がある
親子ローンは相続税の課税対象になる場合があります。
親子ローンとは、親と子が連帯債務者となって住宅ローンを組む仕組みですが、親が亡くなった際の相続手続きにおいて、税務上の注意点があります。
特に、親子ローンの債務承継や物件の持分割合によっては、相続税が発生する可能性があるため、事前の対策が重要です。
また、団体信用生命保険の加入状況や、ローン残高の取り扱いによっても税務上の影響が変わってきます。
親子ローンを検討する際は、将来の相続も見据えた総合的な判断が必要になります。
親子ローンの相続税がかからないようにする対策4選
ここでは、親子ローンの相続税がかからないようにする対策を以下4つ紹介します。
- 持分割合を収入・返済負担に合わせて設定する
- 契約形態を整理して贈与税リスクを避ける
- 専門家(FP)に相談する
持分割合を収入・返済負担に合わせて設定する
契約時の持分割合と返済の実態を一致させることは、親子ローンにおける最も基本的な対策です。
持分割合は出資比率や返済負担割合に合わせて適切に設定し、登記しておくことが重要です。
例えば、親が30%、子が70%の出資で住宅を購入した場合、登記上の持分もこの割合にし、返済もこの比率で行います。
実際の返済が持分割合と異なる場合、税務上の問題が生じる可能性があります。
特に親が子の返済分まで負担していると、その部分が「贈与」とみなされ、贈与税の課税対象となることがあるので注意しましょう。
契約形態を整理して贈与税リスクを避ける
契約形態を整理しないと、親子ローンでは思わぬ贈与税がかかる場合があります。
なぜなら出資割合と登記上の持分割合が一致していないと、差額が贈与とみなされることがあるからです。
例えば、住宅購入費を親が多く負担したのに名義を子どもと半分ずつにしてしまうと、差額部分が贈与扱いになるケースがあります。
そのため、親子ローンを組む際は、契約前に「誰がいくら負担するのか」と「登記の名義割合」をしっかり整理しておくことが大切です。
専門家(FP)に相談する
親子ローンの相続や贈与に関する問題は、ケースごとに状況が異なるため専門家（FP）への相談が効果的です。
FPに相談することで、持分割合や契約形態、団信の有無を踏まえて、将来の課税リスクを回避する方法を一緒に考えてもらえます。
また、将来のライフプランや資産の分け方を考慮したうえで、無理のない返済や節税対策を提案してもらえるのもメリットです。
そのため、親子ローンを検討する際は、専門家(FP)に相談して最適な組み方を診断してもらうことをおすすめします。
親子ローンの相続税に関するお悩みは無料FP相談で解決しよう！
親子ローンの相続税リスクは家庭ごとに異なるため、専門家（FP）に相談するのがおすすめです。
FPに相談することで、持分設定や返済割合の妥当性を診断し、団信の適用範囲や将来の贈与税リスクを踏まえたアドバイスをもらうことができます。
また、相続と住宅ローン両方に詳しいFPの意見を取り入れることで将来の相続リスクへの不安を解消し、安心して契約できます。
そのため、不安を抱えたまま契約するのではなく、相続と住宅ローン両方に詳しいFPの意見を取り入れることが重要です。
FPへの相談なら、無料で相談できるマネーキャリアがおすすめです。
- 相続・贈与のリスクを診断してもらえる
- 相続した場合の相続税額とローン返済負担のバランスをシミュレーション可能
- 親子ローンよりも適したローンの組み方はないかの確認ができる
- 相談実績100,000件以上、相談満足度98.6%を誇る質の高い相談が可能
親子ローンにおける相続・税金トラブルを避けるための対策
親子ローンにおける相続・税金トラブルを避けるための主な対策は以下のとおりです。
- 税務署に説明できる証拠を残しておく
- 相続発生前に名義変更や借り換えを検討する
税務署に説明できる証拠を残しておく
相続発生前に名義変更や借り換えを検討する
【実際どうだった？】親子ローン×相続税・税金に関するアンケート調査
- 親子ローンの契約形態は何でしたか？
- 相続が発生したとき、住宅ローンや不動産の名義について問題はありましたか？
- 今振り返って、「こうしておけばよかった」と思うことがあれば教えてください
親子ローンの契約形態は何でしたか？
40代男性
親子ペアローンを利用しました
親と子でそれぞれローンを組み、返済を分担できる点が魅力でした。お互いのライフプランに合わせて無理なく返済計画が立てられたのが良かったです。
30代女性
連帯保証型で契約しました
子供が主債務者となり、親が連帯保証人になる形を選びました。親のサポートがあることで審査もスムーズに進み、安心感がありました。
50代女性
連帯債務型を選びました
親と子がともに債務者となるため、収入合算がしやすく希望額を借りやすかったです。お互いの収入を活かせるので、より希望に近い物件を選ぶことができました。
相続が発生したとき、住宅ローンや不動産の名義について何か問題はありましたか？
60代男性
住宅ローンの名義が原因で手続きが複雑になりました
相続発生時、住宅ローンが親子ペアローンの名義で組まれていたため、名義変更や残債の扱いについて金融機関と何度もやり取りが必要でした。手続きが煩雑で時間もかかり、相続人同士でも話し合いが必要になるなど、思った以上に大変でした。
40代男性
特に問題なくスムーズに手続きできました
相続が発生した際も、住宅ローンや不動産の名義について特にトラブルはありませんでした。手続きもスムーズに進み、安心して相続を終えることができました。
今振り返って、「こうしておけばよかった」と思うことがあれば教えてください
40代男性
もっと早く情報を集めておけばよかった
住宅ローンや不動産の手続きについて、事前にしっかり調べておけば、いろいろ悩まずに済んだと思います。特に相続や売却のことは、もっと早く知っておくべきでした。
30代女性
兄妹ともっと話し合っておくべきだった
相続や名義のことで、兄妹と事前によく話し合っておけばよかったと感じています。あとになってから細かいことで意見が食い違い、少し手続きが大変になりました。
【まとめ】親子ローンの相続税のお悩みは早めに専門家に相談しよう
ここまで、親子ローンと相続税の関係性について詳しく解説してきました。
親子ローンは相続税がかからないというのは誤解であり、親の持分がある限り相続税の課税対象となります。
しかし、契約時の持分割合と返済の実態を一致させる、税務署に説明できる証拠を残しておく、相続発生前に名義変更や借り換えを検討するなどの対策を講じることで、将来的なトラブルを回避できます。
ただし、親子ローンと相続税に関する問題は家族構成や資産状況によって大きく異なるため、マネーキャリアのような専門家による無料相談サービスを活用することが最適です。
無料相談予約は30秒で完了するので、ぜひ気軽に相談して将来の不安を解消しましょう。
