▼この記事を読んでわかること
「扶養に入ると旦那の給料って減るの？増えるの？」
「旦那の扶養に入るとどんなメリットがあるの？」
とお悩みではないでしょうか。
結論、旦那の扶養に入ると旦那の手取り給料は減るわけではありません。
そこでこの記事では、旦那の扶養に入ると給料にはどんなメリット・デメリットがあるのかについて紹介します。
・これから旦那の扶養に入って働きたいがいくらまで稼げるの不安
・家計の状況から働き方について相談したいが、そもそもどこに相談すべきか分からない
という方は、本記事を参考にすることで旦那の扶養に入るメリットがわかり、家計にプラスになる働き方が目指せます。
内容をまとめると
- 旦那の扶養に入るときは税法上の扶養と社会保険の扶養がある。基本的には年収が103万円以下かどうかが扶養の基準となる。
- 扶養に入ると旦那の給料が増えるのは妻の年収が150万円まで。年収150万を超えてしまうと、所得控除される金額が徐々に減ってしまう仕組み。
- 旦那の扶養に入るメリットは配偶者控除・配偶者特別控除を受けれる点と国民年金・国民健康保険に入らなくても良い点。旦那の扶養に入るデメリットは年金額が減る点と働き方が限定される点。
- 旦那の扶養に入って得をしたいと考えている方は、働き方と希望する年収を検討しておくべき。個人で税負担などを計算するのは大変なことから「マネーキャリア」を活用する方が増えています。
扶養に関して必要以上に不安を煽って投資商品を買わせるような手口が増えています。
投資詐欺には十分に注意しましょう。
この記事の監修者 谷川 昌平 フィナンシャルプランナー
株式会社Wizleap 代表取締役。東京大学経済学部で金融を学び、金融分野における情報の非対称性を解消すべく、マネーキャリアの編集活動を行う。ファイナンシャルプランナー、証券外務員を取得。メディア実績：＜テレビ出演＞テレビ東京-テレ東「WBS」・テレビ朝日「林修の今知りたいでしょ！」
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この記事の目次
旦那の扶養に入ると手取りは増える！2種類の扶養について解説
旦那の扶養に入るときは、以下の2種類の扶養があります。
- 税法上の扶養
- 社会保険の扶養
税法上の扶養
税法上の扶養は、妻や子供が条件を満たした場合、家計を支えている旦那が所得税や住民税の控除を受けられることです。
税法上の扶養は以下の2つに分けられます。
- 配偶者控除
- 扶養控除
扶養控除は配偶者以外で条件を満たした扶養親族によって、家計を支えている旦那が扶養控除を受けられることになります。
それぞれ年収によって該当するかどうかが決まります。
| 年収 | |
|---|---|
| 配偶者控除 | 配偶者の年収が103万円以下 （103万～201万以下の場合は配偶者特別控除） |
| 扶養控除 | 扶養親族の年収が48万円以下 （給与のみの場合は103万円以下） |
参照：扶養控除｜国税庁
基本的には年収が103万円以下かどうかが基準であり、対象外だと配偶者や子供、親も税金を納める必要があります。
扶養親族の年齢や同居状況によって控除額が変わることもあるので、ご自身の状況に合わせて確認が必要です。
社会保険の扶養
社会保険の扶養とは、家計を主に支える旦那が加入している健康保険や厚生年金の被扶養者になることです。
被扶養者となると、妻や子供が自分の健康保険料を納める必要が無くなります。
また、支払っている扶養者の旦那は支払った金額について社会保険料控除を受けることができます。
控除できる金額は、その年に実際に支払った金額または給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。（※1）
社会保険の被扶養者と認定されるには、年収が130万円未満かつ被保険者の年収の2分の1未満（※2）である必要があります。
これは上述した税法上の扶養と金額が異なるので注意してください。
※1引用：社会保険料控除｜国税庁
※2参照：被扶養者とは？｜全国健康保険協会
扶養に入ると旦那の給料が増えるのは妻の年収150万円まで
妻の年収150万円以下で妻が扶養に入ることで、旦那の年収によって配偶者特別控除の最大38万円が所得控除されます。
配偶者特別控除の控除額を以下の表にまとめました。
| 納税者・配偶者の所得と 控除額の関係 | 900万円以下 (納税者) | 900万円超950万円以下 (納税者) |
|---|---|---|
| 48万円超95万円以下 (配偶者) | 38万円 | 26万円 |
| 95万円超100万円以下 (配偶者) | 36万円 | 24万円 |
旦那の扶養に入った場合の手取りが増える条件と金額を解説
旦那の扶養に入った場合の手取りが増える条件と金額は、配偶者控除と配偶者特別控除でそれぞれ以下のようになります。
配偶者控除の場合▼
| 夫の年収 （控除を受ける納税者本人） | 控除額 |
|---|---|
| 900万円以下 | 38万円 |
| 900万円超950万円以下 | 26万円 |
| 950万円超1,000万円以下 | 13万円 |
※参照：配偶者控除｜国税庁
配偶者特別控除の場合▼
| 配偶者の合計所得 （妻） | 900万円以上 （夫） | 900万円超
950万円以下 （夫） | 950万円超
1,000万円以下 （夫） |
|---|---|---|---|
| 48万円超 95万円以下 | 38万円 | 26万 | 13万円 |
| 95万円超 100万円以下 | 36万 | 24万 | 12万 |
| 100万円超 105万円以下 | 31万 | 21万 | 11万 |
| 105万円超 110万円以下 | 26万 | 18万 | ９万 |
| 110万円超 115万円以下 | 21万 | 14万 | ７万 |
| 115万円超 120万円以下 | 16万 | 11万 | ６万 |
| 120万円超 125万円以下 | 11万 | 8万 | ４万 |
| 125万円超 130万円以下 | ６万 | 4万 | ２万 |
| 130万円超 133万円以下 | ３万 | ２万 | １万 |
旦那の扶養に入るメリット
旦那の扶養に入るメリットは以下の通りです。
- 配偶者控除・配偶者特別控除を受けれる
- 国民年金・国民健康保険に入らなくても良い
条件はありますが、扶養に入ると支出面で大きな恩恵を受けることができます。
また、これによって旦那の実質的な手取りを増やし、家計を豊かにすることも可能です。
配偶者控除・配偶者特別控除を受けれる
旦那の扶養に入ることで、配偶者控除・配偶者特別控除を受けられます。
この控除は、妻（配偶者）の合計所得金額が年間48万円（給与所得のみは103万円以下）を超えるかどうかで分けられます。
超えなければ配偶者控除、超えたら配偶者特別控除の適用です。
以下のような共通の条件があります。（※1）（※2）
- 民法の規定による配偶者であること（内縁関係の人は該当しません）
- 控除を受ける人と生計を一にしていること
- その年に青色申告者の事業専従者として給与の支払いを受けていないことまたは白色申告者の事業専従者でないこと
年間の所得金額によって分けられており、併用することは不可能なので注意が必要です。
仮に適用される場合は、年末調整や確定申告を行う際に必要になります。
※1参照：配偶者控除｜国税庁
※2参照：配偶者特別控除｜国税庁
国民年金・国民健康保険に入らなくても良い
旦那の扶養に入ることで、妻は国民年金・国民健康保険に入らなくても良くなります。
つまり妻は国民年金・国民健康保険の保険料を支払う必要がなくなります。
妻が社会保険上の扶養に入ることができない場合、国民年金・国民健康保険の保険料を妻本人が支払う必要がありますが、旦那の扶養に入れば旦那が保険料を支払うだけで、妻の保険料も支払っていることとされます。
社会保険の扶養の条件として妻の年収が130万円以内であることが条件になるので、条件をしっかりと確認しておきましょう。
旦那の扶養に入るデメリット
旦那の扶養に入るデメリットは以下の2つです。
- 年金額が減る
- 働き方が限定される
年金額が減る
旦那の扶養に入ると、将来的に年金額が減ることになります。
扶養に入った妻は、保険料支払わなくても国民年金（老齢基礎年金）を受け取ることができます。
しかし、扶養に入った期間分の厚生年金を受け取れないので実質的に年金額が減ってしまうことになります。
以下の表は厚生年金に加入せずに、国民年金だけの場合の年金額です。
| 専業主婦 | |
|---|---|
| 老齢基礎年金 | 777,792(月額64,816円) |
働き方が限定される
旦那の扶養に入ると、働き方が制限されてしまいます。
先述した通り、税法上の扶養の条件は年間の給与収入が103万円以下（※）、社会保険の扶養条件は年収が130万円以内のためパートやアルバイトで働く以外の選択肢がありません。
「もっと収入を上げないと生活していけない人」や「自分の好きな仕事をしてやっていきたい人」などは、扶養に入るのではなく扶養に入らないという選択肢も必要になります。
さらに一旦正社員を離れてパートや専業主婦になると、その後の正社員復帰するのも大変なので注意しましょう。
※参照：扶養控除｜国税庁
旦那の扶養から外れるときの税金や社会保険はどうなる？
旦那の扶養から外れると税金や社会保険は以下のことが起こります。
- 所得税が増える
- 社会保険に加入して保険料を払う必要がある
旦那の扶養から外れると所得税が増え、手取り額が減ってしまったり、社会保険に加入をして保険料を支払う必要が出てきます。
扶養から外れることが一概に悪いというわけではありません。
しかし、年収が中途半端に基準を超えてしまうと扶養に入っていた方が良いケースもあるので、注意が必要です。
所得税が増える
旦那の扶養から外れると、世帯全体の所得税が増えて手取り額が減ってしまいます。
それを防ぐためにも、以下のどちらかにするのか検討が必要です。
- 所得税のかからない範囲で働くか
- 税金を引かれても問題ないくらいの収入を得る
先述の通り、妻の年収が103万円を超えると所得税が課せられます。
条件に適していれば妻の年収150万円まで最大38万円の控除を受けることができます。
せっかく生活費の足しにしようと働いても、結局所得税がかかり、手取り金額が減ってしまう可能性もあります。
中途半端に稼ぐのが一番損をしてしまう可能性が高いので、上記2点について働く前に考えることが大切です。
社会保険に加入して保険料を払う
旦那の扶養から外れると、妻は社会保険に加入して保険料の支払いをする必要があります。
妻の年収が130万円以上、条件に合致すれば106万円以上で旦那の扶養から外れて、勤務先から社会保険に加入するよう言われます。
そうなると勤務先の給与から天引きで社会保険料が引かれるので、手取り収入が減って家計にとって負担になるでしょう。
旦那の被扶養者になっていれば保険料を支払う必要はないので、年収130万円以上もしくは、先述した年収106万円以上の加入要件を確認してみましょう。
【ケース別】社会保険の扶養の年収基準
社会保険の扶養の年収基準を以下のケース別で解説していきます。
- 妻の年収が103万円のケース
- 妻の年収が106万円のケース
- 妻の年収が130万円のケース
妻の年収が103万円のケース
妻の年収が103万円、いわゆる「103万円の壁」となっており、こちらは配偶者控除を受けられる配偶者の年収の上限です。
現在は、配偶者特別控除があるため、年収103万円を超えても控除が適用されますが、旦那さんの会社が支給する扶養手当などでは103万円で区切られていることも多く、働き損になってしまうケースも場合によってはあります。
そのため、扶養内で働く前には、自分だけの年収ではなく旦那さんの手当などに変動がおこる可能性はないか、チェックしておくべきです。
また、2024年10月から、新たに従業員数51人～100人の企業等で働くパート・アルバイトも社会保険の対象となりました。
従業員数の最低ラインがグッと引き下げられたため、対象者は多く、106万円のケースと同じく所定労働時間や雇用期間、賃金が超えた際には社会保険への加入が必須です。
参照：厚生労働省
妻の年収が106万円のケース
妻の年収が106万円、いわゆる「106万円の壁」には要件があり、これを満たす場合に社会保険に加入する義務が発生してきます。
要件は以下の5つです。
- 所定労働時間が週20時間以上
- 雇用期間が2ヶ月以上の見込みがある
- 1ヶ月の賃金が8.8万円（年収106万円以上）を超える
- 学生ではない
- 従業員数が101人以上の企業
妻の年収が130万円以上のケース
妻の年収が130万円、いわゆる「130万円の壁」の場合、妻は自分で社会保険に加入する必要が出てきます。
130万円を超えると旦那の扶養から外れて、社会保険に加入して保険料を支払う可能性があります。
この社会保険料は勤務先にもよりますが、収入の約15%ほどなので、年収150万円の場合に年間20万円以上の保険料負担が発生します。
年収130万円を超えてもどの機関から連絡が来るというのはないので、自身で収入の把握をするのを心がけましょう。
扶養に入る際の年金の手続き方法
扶養に入る際の年金の手続き方法は以下のステップです。
- 届出書類の確認
- 届出書類の取得
- 日本年金機構に提出
- 続柄確認のための書類
（被扶養者の戸籍謄（抄）本、住民票の写し） - 収入要件確認のための書類
（所得税法の規定内であれば事業主証明があれば不要）
扶養に関する疑問・悩みがある方におすすめのサービス
ここでは、扶養に関する疑問・悩みがある方におすすめのサービスを紹介します。
扶養は、配偶者控除や配偶者特別控除、社会保険料の有無などがポイントになります。ただし、各家庭の状況は異なるため、「我が家は扶養内で働くべきなの？」と悩んでしまう方も多いのが現実です。
そこで、「扶養内で働くべき？」「社会保険料っていくら？」「将来の年金が不安…」など、家庭や働き方の事情に応じたお金の悩みは一人で抱え込まずに、プロに相談するのがおすすめです。
その際、マネーキャリアのような相談窓口なら、各家庭の状況から最適な方法をプロが提案してくれます。扶養内についてもわかりやすく解説してくれ、疑問はその場ですぐに解決可能です。
扶養だけではなく、老後に必要な資金が足りるか心配な方や共働き夫婦で節税対策が知りたい方にも向いています。
まとめ：扶養に入ると控除があり、夫の手取り収入が増える
本記事で扶養の種類や旦那の扶養に入るメリット・デメリット、ケース別の社会保険の年収基準、手続き方法などについて解説してきました。
扶養に入ることで旦那の実質的な手取りは増えるので、条件を満たしていれば基本的に入ることがお得です。ただし、扶養に入ることで妻や子供にはデメリットがあったり、収入次第では損をしてしまう可能性もあります。
近年は社会保険の加入条件も厳しくなっており、第3号被保険者として扶養に入ろうと思っていた方でも、社会保険の対象になってしまうケースもあります。
そのため、事前に扶養や控除を受ける条件を確認し、自分にとってどっちがお得になるのか見極めることが大切です。
一方で、条件はわかっていても複雑な扶養や税金について、一人で調べるのは難しいと感じる方も多くいます。自分自身の状況にぴったりの回答はなかなか見つからないため、本当にこの働き方でいいのか、不安に感じてしまう方もいるのが現実です。
その際には、まずマネーキャリアのオンライン無料相談サービスを活用するべきです。マネーキャリアでは、お金に詳しい専門家（FP）が、皆さんの収入や家庭環境に応じて、どのような扶養や控除が受けられるのか、受けたほうがお得なのかなど一緒に考えます。
何度でも無料で相談でき、その都度疑問を解決してくれるため、家計にあった働き方を知ることができ、損をしない働き方を実現できます。
